Эффективные способы снижения страховых взносов | Автор топика: Latrell
Сегодня я расскажу об одном из них.Это сделано для того, чтобы у слушателя после семинара было полное концептуальное понимание того, что делать и, самое главное, как это сделать!
То есть вы получите удовольствие от семинара, от материалов, которые останутся у вас, плюс - необычайное удовлетворение от результатов, полученных после семинара! :)
Итак...
"Способ № 10. Компенсация (и/или аренда) за использование личного имущества в служебных целях (ст. 188 ТК).
Компенсации:Статьей 188 ТК РФ предусмотрено, что при использовании работником с согласия или ведома работодателя и в его интересах личного имущества, работнику выплачивается компенсация за использование, износ (амортизацию) инструмента, личного транспорта, оборудования и других технических средств и материалов, принадлежащих работнику, а также возмещаются расходы, связанные с их использованием. Размер возмещения расходов определяется соглашением сторон трудового договора, выраженным в письменной форме.
Разберем компенсации (не путать с арендой) на примере доплат директору за использование личного мобильного телефона.
Однако это всего лишь письмо. По ТК РФ никакая (а ТК РФ это закон, а не письмо) детализация не требуется. Подобная компенсация освобождена от НДФЛ и уменьшает прибыль - п. 3 ст. 217, подп. 25 п. 1 ст. 264 НК РФ.
Аренда:В полной мере включить в действие аренду личного имущества сотрудников.
Подходит в ограниченном виде. Но и здесь, набрав даже небольшой процент экономии на страховых платежах, не отбрасывайте этот способ как малоэкономный. Процентик к процентику - больше денег на предприятии и больше безопасность.
Определяем, с какими категориями своих сотрудников мы можем заключить подобные договоры. Это могут быть экспедиторы (при наличии личных автомобилей), торговые представители, супервайзеры, даже бухгалтер (для поездок в банк, ИФНС…).
Определяем, какое имущество будем брать в аренду: автомобили, сотовые телефоны, ноутбуки и т.д.
Определяем рыночность цены аренды каждого вида имущества.
Рекомендую элементы оргполитики пункта 4 использовать и включить в учетную политику предприятия. В этом случае вам будет легче отбиться от претензий налоговиков.
При этом при аренде у сотрудника автомобиля без экипажа без оказания услуг по управлению мы используем нормы статьи 642 ГК РФ.
Цитирую: статья 642. Договор аренды транспортного средства без экипажа
По договору аренды транспортного средства без экипажа арендодатель предоставляет арендатору транспортное средство за плату во временное владение и пользование без оказания услуг по управлению им и его технической эксплуатации. Правила о возобновлении договора аренды на неопределенный срок и о преимущественном праве арендатора на заключение договора аренды на новый срок (статья 621) к договору аренды транспортного средства без экипажа не применяются.
В соответствии с подпунктом 10 пункта 1 статьи 264 НК арендная плата в полном объеме учитывается при уменьшении базы по налогу на прибыль, при условии экономической оправданности расходов и подтверждения их документами (ст. 251 НК).
НДФЛ сотрудник платит пп 4 п.1 ст. 208 НК. Страховые взносы не платятся ч. 3 ст. 7, 212-ФЗ и письмо МЗСР от 12.03.10.№550-19.Владимир Туров
Материалы к семинару "Как снизить налоги, обезопасить активы и повысить эффективность бизнеса" 6-7 июля 2019 г. Челябинск"Безусловно, многие компании обходятся на сегодняшний день и без способа описанного выше. Каким образом они это делают?
Возьмем для примера, уровень зарплаты для охранника 10 тыс. руб. (чтобы удобнее было считать)
1 способ. Все 10 тыс. руб. платятся вовремя, через банк, с уплатой страховых взносов 30%. Таким образом, сумма получается 3000 руб.
Если у вас в компании 70 человек, то в месяц это составит 210 тыс. руб., а в год 2520000 руб. Согласитесь, общая сумма получается внушительная.
2 способ. Заплатить часть денег, например, половину в "белую", а часть денег вывести с целью, так сказать, снижения налогов под определенный процент. Способ действительно позволяет заплатить деньги сотруднику, которые обещаны, в нашем случае это 10 тыс. руб., плюс значительно снизить выплаты государству в виде страховых взносов.
Вроде бы не плохо. Однако эти действия попадают под статьи Уголовного кодекса!
Если же использовать способ описанный Владимиром Туровым…Вы берет охранников, у которых есть собственные автомобили, заключаете с ними договоры аренды на их автомобили. Скажу честно, я не специалист в данном вопросе, но знаю, что эти деньги вы можете выдать охранникам вполне легально, заплатив всего лишь 13% налогов. Помимо этого около 1200 руб. налогом не облагается.
Если вы будете платить, например, 5 т.р. обычным способом, 1500 руб. у вас уйдет на налог.
Если из оставшейся части 5 т.р. вычесть 1200 руб., затем умножить на 13%. То сумма получается порядка 494 руб.
Теперь, если сложить деньги, уплаченные в виде налогов, то получается 1500 + 494 = 1994 руб. Что уже не 3000 руб.!
Таким образом, преимущества этого способа в следующем.:
При 1-м варианте - экономия на страховых взносах составит 33%.
При 2-м варианте будет переплата! Но, по сравнению с "обналом" – всего лишь в рублей 250.
И это не идет ни в какое сравнение с тем, что вы получаете на выходе: спокойствие и уверенность.
И при этом, что самое главное, вам не надо делать в компании каких-то глобальных изменений.
Все очень просто!
И в заключении, еще несколько советов от Владимира Турова:
Плюсы 100% легальности:1.Уходит груз с плеч. Уходит прессинг, стресс и постоянное давление на мозги.2.Исчезает страх.3.Появляется желание участвовать в общественной жизни и спрашивать с чиновников за их работу. В конце концов исчезает рабская философия и тот, кто создает национальное достояние, кто кормит чиновника (посредством уплаты налогов), может спросить с госслужащего за результаты его работы.4.Начинаешь гордиться собой.5.Освобождается куча внимания для созидательных проектов, для развития бизнеса.6.Это похоже на мистику, но это так: всегда начинает расти прибыль. Вдруг откуда-то появляются легальные поставщики, легальные покупатели. В одном из бизнесов (не маленьком) в Москве после полной легализации стали продавать свою продукцию на 10-15% дороже, чем конкуренты. Обороты продолжают расти огромными темпами. Ушли 20% клиентов, пришло в разы больше. В другом, крупнейшем на юге России бизнесе минимальный рост составляет 43% в год, и так уже много-много лет. При этом там платят все налоги в лобовую, не используя каких-то особых вариантов снижения налогов.7.Через некоторое время, поняв, что в этом бизнесе все легально, и взяток там не дают, да еще и умеют защищаться от необоснованных придирок, органы и налоговики забывают об этом бизнесе. Зачем идти туда, где все в порядке, где не дают взяток, и где тебя самого (проверяющего) замордуют законами, ссылками на законы, жалобами и судами, если рядом есть более «покладистый» бизнесмен. Многих моих клиентов, в том числе работающих с НДС, не проверяли уже по 10 лет. Разумные (это не подколка) налоговые инспектора наоборот помогают таким бизнесменам поддерживать бизнес легальным и ставят другим в пример.8.У владельца бизнеса появляется возможность заняться своими делами, наняв директоров. Все прозрачно, украсть сложно.9.Повышается рыночная стоимость бизнеса.10.Повышаются шансы на получение кредитных ресурсов.11.Обеспечивается должная безопасность активов.12.Появляется возможность полностью легализовать доходы владельцев, что дает возможность более свободно распоряжаться заработанным.13.Директора, заместители и особенно главные бухгалтера работают более эффективно и преданно, так как теперь они в безопасности, им не приходится рисковать собой «ради хозяина за заработную плату».14.В результате мы получим великую Россию, где способные будут процветать и честные люди будут иметь права. У взяточников не должно быть никаких прав, они кровопийцы, заставляющие тех, кто производит, совершать преступления, и загоняют их, да и себя, в ловушку, откуда сложно, но МОЖНО выбраться.
Безусловно есть и минусы. Поэтому поводу тоже есть несколько советов.Минусы 100% легальности:1. Может увеличиться документооборот, но это происходит не всегда. Иногда приходится дополнительно нанимать бухгалтеров.2. На первых порах легально работать более проблематично, чем нелегально. Происходящие изменения на какое-то короткое время могут привлечь внимание органов. И некоторые их особо рьяные сотрудники, обладающие преступным умом, попытаются доказать, что предприниматель точно такой же, как и они, то есть - преступник. Особенно грамотно нужно действовать, когда перестаешь давать взятки органам за крышу (ФСБ, ОБЭП и т.д.). Здесь используется отдельная методика, не вызывающая антагонизма.3. Появляется необходимость иметь на предприятии человека, который будет следить за изменениями законов и, при необходимости, вносить коррективы в работу, контролировать бухгалтерию, делать налоговое планирование и так далее.4. Налоги. Обычно совокупное налогообложение вырастает. Насколько? Все зависит от начальных условий, то есть насколько бизнес БЫЛ в тени. В среднем налоги вырастают на 50-70%. Вы сами будете выбирать варианты развития, исходя из принципа «чем меньше налогов, тем больше риски».5. В сам момент (3-6 месяцев) перехода на легальность, отказа от взяток (ст.291 УК), отказа от откатов (коммерческий подкуп ст. 204 и 304 УК) может произойти временное снижение прибыли на 5 – 25%.6. Самые неэтичные и нечестные сотрудники сбегут (хотя это плюс, а не минус). Сбегая, они будут ворчать, обвинять во всем Вас. Могут на какое-то время оказаться оголенными ключевые участки бизнеса.Александр БиксандаевP.S. Как легализовать свой бизнес, как снизить страховые взносы? Ответы на эти, а также на многие другие вопросы, в том числе "Как снизить налоги, обезопасить активы и повысить эффективность бизнеса" Вы можете узнать встретившись непосредственно с Владимиром Викторовичем на практикуме, который состоится в Челябинске в ближайшее время.
Подробности http://alt74.ru/nalogi/
Tags: Компенсация, за, использование, личного, автомобиля, в, служебных, целях, 2019, Украина
Налоги 2019 | Как не платить налоги НДФЛ, страховые взносы | Компенсация за личное имущество
С 1 октября сдаем новый отчет | Автор топика:
С 1 октября сдаем новый отчет
Все работодатели должны будут предоставлять в центры занятости новый отчет «Сведения об организации и численности работников организации, не являющихся пенсионерами» не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Кто сдает отчетность?
Все организации без исключения, независимо от формы собственности и применяемого режима налогообложения. Даже если на предприятии нет сотрудников предпенсионного возраста, то отчет все равно необходимо представить, но с нулевыми показателями.»
Такую обязанность ввел Роструд (письмо от 25.07.2019 № 858-ПР). Это очередное мероприятие по защите граждан предпенсионного возраста. В связи с увеличением возраста выхода на пенсию, в Госдуму уже внесены законопроекты об ужесточении наказания для работодателей, за увольнение людей предпенсионного возраста.
Что за отчетность?
Начиная с 1 октября 2019, организации должны будут ежеквартально представлять в местные центры занятости сведения о работниках предпенсионного возраста. То есть на один документ станет больше.
Форма отчета называется «Сведения об организации и численности работников организации, не являющихся пенсионерами». На данный момент в ней нужно будет указывать сведения о численности работников:
мужчин 1959 года рождения;
женщин 1964 года рождения.
Всего в этой форме необходимо заполнить 16 граф:
1 – Наименование организации
2 – ИНН
3 – КПП
4, 5, 6 - Численность работников, осуществляющих трудовую деятельность по состоянию на 1 октября 2019 года (мужчины, женщины, всего)
7, 8, 9 - Численность работников, осуществляющих трудовую деятельность по состоянию на отчетную дату
10 - численность работников, продолживших трудовую деятельность после обучения, в том числе переведённые на другой участок работы (вычитывается из графы 7)
Кроме того, в пунктах с 11 по 16 данные должны быть о тех, кто закончил трудовую деятельность в течение отчетного периода.
Нюансы заполнения
В данном отчете указываются сведения только о тех женщинах 1964 г.р. и мужчинах 1959 г.р., которые не являются пенсионерами. Если сотрудник уже пенсионер в связи с досрочным выходом на пенсию, то информацию о нем предоставлять не надо.
